Nhóm Tài khoản: Tiền và các khoản tương đương tiền

Mục đích: Ghi nhận sự biến động (nhập, xuất, tồn quỹ/tồn trên tài khoản) của tiền mặt tại quỹ, tiền gửi tại ngân hàng, và các khoản tiền đang chuyển.

Các tài khoản trong nhóm:

• 111 – Tiền mặt
• 112 – Tiền gửi ngân hàng
• 113 – Tiền đang chuyển

Đặc điểm chung
Kết cấu chung: Đây là các tài khoản thuộc loại Tài sản.

• Bên Nợ: Phản ánh số tiền nhập vào (tăng) các khoản chung là đánh giá chênh lệch tỉ giá, tiền gửi vào, kết chuyển tiền
• Bên Có: Phản ánh số tiền xuất ra (giảm).
• Số dư Nợ: Phản ánh số tiền còn tồn cuối kỳ.